TAX SPECIALIST羽山 徹の税金をはじめとしたお金の話あれこれ　Vol.16　米国公的年金の種類: 退職年金―その②

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問⑥：配偶者が受け取る年金、配偶者年金（Dependent Benefits）に関して興味深いので、説明してください。
解答：Ａさん（62才）とＢさん（64才）のご夫婦の場合、将来２人とも、ご本人の退職年金と「配偶者年金：相手配偶者の退職年金の50％分」の両方を受け取ることが可能です。但し、２つを同時に受給することはできません。例えば、Ａさんは、Ｂさんの退職年金の半分（50％）である、配偶者年金をまず受給し始めてから、自分がＦＲＡ（66才）になった時、あるいは70才になってから本人の退職年金を受給開始することができます。もちろんこの場合、Ａさんが受け取り始めるＢさんの二分の一の配偶者年金より、Ａさん本人の退職年金の方が多いことが前提です。ただし基本的には、ご夫婦間の配偶者年金は、相手の配偶者が本人退職年金を受給申請していないと、受け取ることはできません。

問⑦：この例で、仮にＡさんは早めに配偶者年金を受け取りたいと思っているのに反し、Ｂさんは70才まで繰り下げたいと計画していると、Ａさんはなかなか配偶者年金を受給できないことになりますが、何か良い策はあるのですか？
解答：はい、「Claim（File）and Suspend」という方法がこの問題を解決してくれます。まず、Ｂさんが２年後の66才（ＦＲＡ）になった時点で、ＳＳＡ（米国年金機構）に自分の退職年金受給の申請書を提出します。それにより、Ａさんは、配偶者年金の受給申請をすることができ、直ちに受給が開始されます。一方、Ｂさんは受給申請と同時に受給の中断を申し立て、受給開始を延長させます。これにより、Ｂさんは自分の退職年金の受給を、最長70才まで繰り下げることが可能となります。

問⑧：そして、Ａさんは自分がＦＲＡになってから、または70才まで繰り下げて、配偶者年金から本人の退職年金に変更させるのですね？
解答：その通りです。但し、注意事項があります。それは、この例でＡさんは、自分がＦＲＡになる前（64才）に配偶者年金の受給を開始しています。従って、Ａさんが受け取る配偶者年金額は、ＢさんのＦＲＡ時の額の50％ではなく、繰り上げた２年分（66才―64才＝２年間）割引された金額となります。そして、いよいよＡさんがＦＲＡに達した時に申請して受け取る年金額は、この割引率が適用され減額された金額となりますのでお気を付けください。もちろん、最長70才まで繰り下げて得る年金額も減額の対象です。

問⑨：配偶者年金に関して他に知っておく点がありますか？
解答：Ａさんの元配偶者（Ex-spouse）Ｂさんは、Ａさんの配偶者年金（Ａさんの退職年金の最高50％）を申請受給することができます。そのための条件は、①ＢさんはＡさんと「10年以上」の婚姻関係にあった。②ＡさんＢさんともに62才以上である。③Ｂさんは「未婚：unmarried」である。④離婚後２年以上経過している（但し、Ａさんが既に年金を受給開始している場合は、Ｂさんは離婚直後の申請が可能）。ここでの注目点は、62才以上のＢさんが、Ａさんの配偶者年金を受給するためには、Ａさんが62才を超えていれさえすれば、本人が退職年金の受給申請をしていなくても、配偶者年金を受け取ることが可能である、という点です。但し、Ｂさんが配偶者年金を受給開始後、再婚した場合には、この配偶者年金の支給は停止されます。そしてさらに、Ｂさんが再離婚した場合、Ａさんの配偶者年金の受給資格を再利用できるので、受給再開することもできます。

Financial Advisor / Tax Specialist
羽山 徹
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